税务会计师考试科目

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税务会计师考试科目包括:
《税务会计实务》
《纳税筹划》
《税务稽查与企业纳税风险分析》
《企业税务管理》
《案例解析》
《税法解析》
 
关于会计证书的最新规定:
2017年11月4日,第十二届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议决定:对《中华人民共和国会计法》作出修改,取消了会计从业资格证书,将第三十八条修改为:“会计人员应当具备从事会计工作所需要的专业能力。
 
税务会计师专业资格认证标准:
税务会计师培训认证根据我国现有税务会计发展的程度和特点,把握税务会计发展趋势和特点,对应用能力、创造能力、分析能力、解决问题能力进行系统化、专业化的培训提升。它突出实用功能,涵盖实际工作中的应知应会技能,使培训认证内容全面体现职业化、专业化应用的特点,真正满足企业涉税专职人员的需求。它采用“五项”标准化考试(即考试命题标准化、考试实施标准化、考试评分标准化、分数解释标准化、论文评审标准化),对考试合格者进行统一认证,颁发税务会计师专业资格证书。
税务会计师专业资格认证,针对具有实际工作经验的财务工作人员进行系统的财税专业理论知识培训,使受训人员能在所在单位独立负责税务管理、税务策划等涉税工作,为企业经营决策提出意见和建议,并使其具有对外与涉税有关部门和机构工作联系、沟通与配合协调的专业能力。

税务会计师考试科目
 
税务会计师考试时间:
统一考试每年两次,分别在6月、11月。专业知识采取统一闭卷考试的方式,专业综合论文采取开卷方式实施。
 
税务会计师考试报名条件:
①研究生以上学历,从事财会、税务工作满1年;
②大学本科学历,从事财会、税务工作满3年;
③大专学历,从事财会、税务工作满4年;
④中专学历,从事财务工作10年以上并且年龄在30岁以上;
⑤持有《税务会计师(初级)专业资格证书》两年以上的学员;
 
税务会计师证书:
税务会计师考试合格者,由中国总会计师协会颁发《税务会计师专业资格证书》;人力资源和社会保障部教育培训中心颁发《税务会计师岗位能力证书》。颁发的证书可在以下网站查询:中国总会计师协会网站http://www.cacfo.com和人力资源和社会保障部教育培训网

税务会计师证书签注:
取得《税务会计师专业资格证书》者,必须参加中国总会计师协会规定的后续教育培训,以维护证书的有效性。
《税务会计师专业资格证书》每两年签注一次。证书经中国总会计师协会签注后方具有连续有效性。
证书获得签注的条件是:(1)个人提出申请;(2)完成规定课时的后续教育培训。
证书签注费标准为:100元/人/次。
 
税务会计师对企业的作用:
1.税务会计师依法监督企业纳税,维护企业的合法利益
企业向国家缴纳税款是纳税人应履行的义务,税务会计师在面对企业缴税问题时,不仅需要为企业制定合理的税务筹划,还负有依法监督企业的税收活动,对企业的税务进行管理,由于企业经营面广,容易造成在税务问题上的忽视,又因企业领导者缺乏税务方面专业的知识,致使企业往往不能按时保质的缴税,从而陷入税收窘境,长期以往也容易使企业的管理者放弃对税收的重视,致使企业在税务方面的管理漏洞越来越大。税务会计师承担着监督企业税收并及时纠正已有的税收问题,全面提升企业对税务问题的关注度,保证企业的税收质量。同时作为已履行纳税义务的企业,税务会计师则需要为企业谋求作为纳税人应享有的权利。企业作为市场的主体,承受着各方面的竞争压力,税务会计师在保证企业依法纳税的同时,可以为企业争取合法权利如企业的受尊重权、知法权、反不正当竞争权等,使企业的利益得到保障。当企业的合法权益受到损害时,税务会计师也可以为企业找到合法的途径获得救助和赔偿。
 
2.税务会计师提供节税方案,避免涉税风险
此外,税务会计师还兼有为企业的税收“出谋划策”的作用,我们知道,企业税务成本的多少直接影响到企业的利益,税务会计师在既定的税法体制下结合企业实际情况为企业制定出最佳的节税方案,减轻企业的税务成本,在非违法的前提下为企业减轻税负。企业在实行节税方案的同时,可能在计税上出现纰漏或是由于对税收规定不了解或是税收流程不确定等因素所致未能及时缴税从而受到相关税务部门的处分或罚款等问题。税务会计师根据所学的专业知识对这些问题尽早发觉并及时改正,保证企业认真完整地履行纳税义务,从而降低了企业涉税风险。
 
3.税务会计师对企业不可或缺
税务会计师在对减少企业税务成本、减轻税务和降低涉税风险都有着不可估量的重大意义。其从事的专职税务工作和相关内容都和企业的实时利益相联系,同时也关乎企业的声誉和诚信度,是企业未来发展的助推力。在新形势下,税务会计师的社会地位将不断被大众接受并认可,同时社会上也加强了对税务会计师的专业认证,相信在不久的将来,税务会计师会是企业重要的一份子,对提高企业纳税意识有着不可或缺的意义。

作者:深圳代理记账中心